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关于做好我校政府会计制度

发布时间:2018-11-07 08:57 作者: 字体:【大】【中】【小】 来源:2017-2018年度财务信息公开 浏览次数:1

根据财政部关于贯彻实施政府会计准则制度的通知》(财会〔2018〕21号)要求,2019年1月1日起,政府会计准则制度在全国各级各类行政事业单位全面施行。为确保我校2019年1月顺利实施政府会计制度,特制定如下工作方案。

一、 组织领导

学校成立政府会计制度实施工作小组(以下简称工作小组)

组长:周金玉  副校长

成员:彭    财务处处长

文其知  国资处处长

杨明球  图书馆馆长

杨海斌  党政办主任

田拥军  科研处处长

   纪检监察审计处处长

   后勤处副处长

办公室:财务处

.任务及时间安排

任务阶段

任务目的

任务内容

时间

启动与培训交流

启动新制度实施工作并加强宣传与培训

1.审定实施工作方案

2.启动实施工作布置会议

3.组织开展财务、审计、资产等进行业务培训

2018.7.1-2018.10.31

清理核查

按上级文件要求做好相关历史数据的清理工作

1.资产清理

2.财务清理

3.基建清理

4.合同清理

2018.11.1-2018.11.30

规划设计

修订相关制度,拟订新制度下的核算体系

1.制度修订

2.科目设计

3.项目体系设计

4.权责发生制调整分析

2018.11.1-2018.12.31

衔接转换

完成核算软件与资产软件等升级,确保2019年1月顺利开账

1.财务会计衔接

2.预算会计衔接

3.校内预算管理衔接

4.核算与资产等软件升级

5.清理后的数据整理初始化

6.相关软件的培训与使用

2018.12.31-2019.1.31

具体任务分解详见附表

.工作要求

1.加强组织领导。各有关部门必须高度重视,深入学习宣传切实增强政府会计制度改革工作的责任感和紧迫感,指定专人参与此项工作,积极配合开展实施工作。

2. 细化实施任务。各有关部门要按任务分组分头制定切实可行的工作方案,把工作任务分解到人,按时按质按量完成任务。

3.及时沟通协调。各有关部门要按照时间进度做好实施工作,明确各阶段的工作重点,及时协调、配合与衔接,保证工作进度和质量,确保整个工作有序进行和按时完成。

4.实现数据共享。必须加强推进业务系统与财务系统的有效对接、实现数据的互通共享,确保新旧会计制度的顺利转换。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


附表:                               政府会计制度实施工作任务分解表

任务阶段

主要任务

牵头部门

任务分类

具体任务及要求

主办部门

完成时间

清理阶段

资产清理

国资处

清理固定资产

清理房屋及构筑物、工具、设备、家具、图书、无形资产,对盘盈盘亏及时进行处理。根据处理结果,编制201811月房屋及构筑物、工具、设备、家具、图书、无形资产等资产实物清查表和无形资产清查表

国资处

图书馆

2018.11

清理待处理财产损溢

清理待处理财产损益,编制201811月待处理财产损溢分类表

财务处

国资处

2018.11

财务清理

财务处

清理各类往来账

对挂账时间超过三年的各类往来账进行清理,逐项查明原因,提出处理建议,按程序报批处理 。编制201811月往来清理表。

财务处

2018.11

清理对外投资

清理对外投资,填制对外投资认定表,按程序办理审批。编制201811月对外投资明细表

财务处

2018.11

清理代管账户

清理代管账户,依照受托代理负债科目性质重新归类,编制201811月代管账户明细表

财务处

2018.11

清理资金结存

清理货币资金、零余额账户、财政应返还额度,区分学校资产和受托资产,编制2018年底资金结存明细表、2018年底受托资产-货币资金明细表

财务处

2018.12

基建清理

后勤处

清理在建工程

在建

后勤处

财务处

2018.11

资产已交付使用但未办理竣工财务决算

后勤处

财务处

2018.11

本年度办理竣工财务决算

后勤处

财务处

2018.11

清理基建账

以在建工程清理为基础,进一步清理基建往来账(含已报批)

后勤处

财务处

2018.11

合同清理

财务处

清理合同

清理有效财务合同,建立合同档案及目录并设立台账,根据清理结果,提出应收、应付款清单及理由,应收款合同主要包括资产租赁、横向科研、培训教育、后勤餐饮等合同

财务处、后勤处、国资处、科研处、继续教育学院、党政办

2018.11

规划阶段

科目设计

财务处

财务会计科目设计

以教育厅方案为基础,结合学校实际,确定财务会计核算科目表

财务处

2018.11

后勤财务会计科目设计

以教育厅方案为基础,结合后勤实际,确定财务会计核算科目表

后勤处

2018.11

预算会计科目设计

以教育厅方案为基础,结合学校实际,确定预算会计科目表

财务处

2018.11

基建维修核算备查账设计与登记

除在财务会计相关科目下按项目设明细账以外,另设立项目备查账并登记,详细反映项目的立项、招标、合同、各笔进度款支付、验收、审计、各笔结算款支付情况

财务处

2018.11

往来核算备查账设计与登记

除在财务会计相关科目下按科室设明细账以外,另设立往来备查账并登记,分类详细反映各项往来对方单位、金额、发生时间、事由(属借款的须反映资金出口)

财务处

2018.11

项目设计

财务处

预算项目设计

按照核算、校内预算、校外预算三者基本一致的设想,重建预算项目体系

财务处

2018.11

科研项目设计

在预算项目体系框架内,按性质、层级重新构建科研项目体系

科研处

 

2018.11

制度拟订

财务处

会计核算实施细则

依照政府会计准则,确定收入、支出、资产、负债的确认原则,确定资产计价方法、固定资产折旧方法、无形资产摊销方法、坏账准备计提方法等

财务处

2018.12

权责制调整事项

财务处

固定资产折旧计算

2018年底房屋构筑物、工具设备、家具按规定逐项补提折旧,编制2018年底固定资产补提折旧计算表,并对已达使用年限且有权处置的资产进行处置

国资处

2018.12

坏账准备分析计算

2018年底以前的应收、其他应收款按规定补提坏账准备,编制2018年底坏账准备计算表

财务处

2018.12

应付质保金归并统计

根据2018年底应付款情况,归并应付质量保证金,编制2018年底应付质量保证金明细表

财务处

2018.12

转换阶段

财务会计衔接

财务处

整理财务会计旧账科目余额

在清理、年终结账基础上,根据2018年底各科目账面情况,编制旧账科目余额表

财务处

2019.1

整理财务会计新账科目余额

根据旧账科目余额表,按照政府会计制度相关规定,对应编制财务会计新账科目余额表,并记入财务会计账

财务处

2019.1

补充、调整财务会计新账

计提折旧、计提摊销、计提坏账准备、计算预计负债、计算新增应收、应付款,并记入财务会计账

财务处

2019.1

整理财务会计新账报表

根据财务会计新账科目余额表、及补充、调整情况,编制2019年初资产负债表

财务处

2019.1

预算会计衔接

财务处

整理新账预算结余类科目余额

根据旧账流动资产类、净资产科目余额表,按照政府会计相关规定,编制新账预算结余类科目余额表,并记入预算会计账

财务处

2019.1

预算管理衔接

财务处

 

在新预算系统已建立的情况下,按新预算系统项目结构转换编制学校2019年预算

财务处

2018.12

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